Как посчитать НДФЛ с зарплаты самостоятельно

С понятием НДФЛ, пожалуй, сталкивается каждый. Это налог, который выплачивает со своего дохода физическое лицо. Он обязателен, порядок исчисления регламентируется Налоговым кодексом. Обычно работодатель сам знает, как рассчитывается НДФЛ с зарплаты, однако работники хотят проверить корректность удержания.

Зачем нужен налог?

Не каждому плательщику налогов понятно, для чего они вообще нужны. Ведь очень сложно расставаться с частью денег, которую каждый нашел бы куда потратить.

Куда же уходят средства, регулярно выплачиваемые налогоплательщиками? Из суммы налогов выплачивают заработную плату так называемым бюджетникам, а это врачи, учители и так далее. То есть это все те, кто задействован в сферах, не выпускающих товары на продажу, а также не оказывающие коммерческие услуги. Таким образом, налоги – это неотъемлемая часть сознательного общества.

Проценты удержания

Для резидентов России процент с доходов по обычным видам деятельности составляет 13. То есть от заработной платы берут только тринадцать процентов. Для нерезидентов эта сумма будет больше.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты? Понятнее на конкретном примере. При заработной плате в двадцать тысяч рублей сумма налога составит 2600 рублей. Из-за этого на руки работник получит только 17400 рублей.

Налоговые льготы

Сразу стоит отметить, что существуют специальные льготы для ряда лиц. Это не означает, что они выплачивают меньший процент от заработной платы. Просто сумма их доходов для налогообложения может быть уменьшена.

Существуют льготы на детей, личные, а также социальные. К последним можно отнести имущественные и медицинские услуги. Чтобы понять, как рассчитать НДФЛ, нужно узнать о том, какие типы льгот могут быть применены.

Вычеты на детей

Одна из самых распространенных разновидностей льгот – на детей. Регламентируется Налоговым кодексом, статьей 218. Так, каждый родитель несовершеннолетнего ребенка имеет право на получение небольшой суммы вычета. Ее размер напрямую зависит от ряда факторов:

количества детей;
семейного положения;
наличия или отсутствие у ребенка инвалидности.

Так, на первого и второго ребенка сумма льгот одинаковая, 1400 рублей на каждого. На третьего и последующих сумма составляет по три тысячи рублей. Если родитель одинокий, и имеется документальное подтверждение, то сумма вычета может быть удвоена. Обратите внимание, что это касается только матерей и отцов-одиночек, вдовцов, тех, кто у кого второй родитель лишен родительских прав. Если супруги просто в разводе, то каждый имеет право на вычет, но только в одинарном размере.

Стоит отметить, что существует размер дохода, после которого уже не положены вычеты. В 2020 году это 380000 рублей. Когда сумма достигнута с начала календарного года, то вычет уже не применяется.

Если же у работника имеется ребенок от 18 до 24 лет, который обучается по очной форме, он также может получать вычеты, если будет регулярно представлять справки из учебного заведения в бухгалтерию.

Пример расчета

Как посчитать НДФЛ, если у сотрудника есть дети? Так, если у работника есть двое детей, семейное положение – замужем или женат, то ему полагается вычет в размере 2800. При заработной плате в 20000 рублей, какова будет сумма его налога?

Для этого нужно вычесть сумму льготы от начисления. То есть облагаться налогом будет только доход в 17200 рублей. Итого, налог составит 2236 рублей.

Расчет для одинокого родителя

Что же делать, если родитель представил документы о том, что он является одиноким? Просто использовать увеличенные суммы вычета. Как посчитать НДФЛ в этом случае?

При наличии троих детей мать-одиночка может рассчитывать на вычет в размере: 2800 + 2800 + 6000 = 11600. При той же заработной плате, которая бралась за основу в предыдущих примерах, работник будет платить только 1092 рубля.

Документы, которые необходимо предоставить

Для того, чтобы работник смог получить вычет на ребенка, он должен представить работодателю все необходимые документы. Ими являются:

Копии свидетельств о рождении на всех детей. Обратите внимание, что нужно сдать документы даже на взрослых детей, на которых льгота не предоставляется. Тогда будет верно установлена очередность и можно получить вычет правильно.
Заявление по форме предприятия.
Иные документы, необходимые для вычета.

К последнему можно отнести документы, которые подтверждают статус одинокого родителя, а также справки об инвалидности. Последние могут дать право на большие суммы вычетов.

Также стоит отметить, что статус одинокого родителя, согласно НК РФ, теряет тот, кто вступил в брак, даже если супруг не признал детей.

Вычеты на себя

Так называемые вычеты «на себя», или же личные, предоставляются не таким большим категориям лиц. Их могут получить инвалиды второй группы, а также участники боевых действий. Все должно быть подкреплено соответствующими документами. Сумма вычета в большинстве случаев составляет 500 рублей.

Как посчитать НДФЛ, если есть право на личный вычет? Работник, имеющий, например, статус инвалида второй группы, также может проверить свою сумму выплат. От заработной платы следует отнять 500 рублей, а после уже умножить на 13 процентов.

Что не облагается налогом?

Помимо вычетов, также есть суммы и виды начислений, которые не облагаются налогом. Например, компенсационные выплаты. Также сюда относится и материальная помощь, общая сумма которой за год не превышает четырех тысяч рублей. Как рассчитывается НДФЛ в этом случае? Просто вычитают суммы, которые не облагают налогом.

Еще один пример расчета налога

Как посчитать НДФЛ с зарплаты простому сотруднику? Все просто. Для этого нужно взять сумму начисленной заработной платы, посмотреть, есть ли в ней выплаты, которые не облагаются налогом, а после убрать имеющиеся вычеты.

Итак, работнику было начислено за январь 2020 года 25000 рублей. В эту сумму входит материальная помощь в размере 1000 рублей. У работника есть ребенок, 12 лет. Он является первым и единственным.

Так, в январе он должен уплатить налог в сумме: (25000 - 1000 - 1400) * 13% = 2938 рублей. Как рассчитать НДФЛ за год? Можно таким же образом посчитать суммы налогов за все месяцы. Понятно все расписано в специальной справке по установленной форме. Раньше она так и называлась, 2НДФЛ. Сейчас же ее можно найти под названием «Справка о начислениях и удержаниях из сумм доходов».

Налоги – это неотъемлемая часть жизни любого физического лица. Как рассчитать НДФЛ самостоятельно, чтобы проверить работодателя или же примерно представлять, сколько можно получить? Для этого нужно знать информацию о суммах, которые облагаются налогами, а также о льготах.