Штраф за неуплату налогов ИП. Какие налоги платит ИП

Если человек принимает решение заниматься предпринимательской деятельностью, то он должен официально зарегистрироваться в ФНС. Для этого наиболее часто выбирается организационная форма ИП. В этом случае процедура регистрации является простой, а также можно воспользоваться разными упрощенными режимами налогообложения. Предприниматели обязаны уплачивать налоги по выбранной системе, а также НДФЛ и страховые взносы за своих работников. Штраф за неуплату налогов ИП считается достаточно высоким, а также при определенных условиях бизнесмену может грозить уголовная ответственность. Поэтому предприниматели должны ответственно подходить к своим обязательствам.

Какие налоги уплачивает ИП?

Первоначально предприниматель должен разобраться в том, какие именно налоги ему придется уплачивать. Для этого учитывается выбранная система налогообложения. Выбрать предприниматель для работы может следующие виды режимов:

при выборе ЕНВД уплачивается налог на вмененный налог, который не зависит от дохода ИП, поэтому рассчитывается на сновании потенциальной доходности и физического показателя;
если используется УСН, то уплачиваются ежеквартально авансовые платежи, представленные 6% от общего дохода или 15% от чистой прибыли;
если регистрируется ИП по системе ЕСХН, то он уплачивает 6% от полученных доходов, но воспользоваться таким режимом можно только при ведении деятельности в области сельского хозяйства;
если выбирается ПСН, то оплачивается только стоимость патента, зависящая от выбранного вида деятельности и срока действия документа;
при применении ОСНО придется уплачивать множество налогов, представленных НДФЛ, налогом на имущество и НДС.

Дополнительно могут использоваться другие специализированные налоги, которые зависят от того, в какой именно сфере деятельности работает предприниматель. Наказание за неуплату налогов ИП представлено не только крупными штрафами и пени, но и другими негативными последствиями. Поэтому если человек принимает решение начать официальный бизнес, то он должен разобраться в своих налоговых обязательствах. Например, какие налоги платит ИП на ЕНВД? Если выбирается этот режим, то единым налогом на вмененный доход заменяются все другие сборы. Для его расчета учитывается потенциальная доходность, ставка в размере 15%, разные региональные коэффициенты и физический показатель.

Отсутствие постановки на учет

Многие люди начинают предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или юридического лица. За это применяется серьезное наказание, представленное:

если нарушаются правила, на основании которых подается заявление о регистрации ИП, то придется уплачивать штраф в размере 10 тыс. руб.;
если занимается человек предпринимательской деятельностью без предварительной постановки на учет, то штраф за неуплату налогов ИП составляет 10% от полученных доходов за конкретный период, но он не может быть меньше, чем 40 тыс. руб.

Поэтому перед началом ведения бизнеса следует позаботиться о том, чтобы такая работа была действительно законной.

Нарушения в отношении сдачи декларации

Предприниматели должны не только своевременно и в полном размере уплачивать налоги, но и регулярно сдавать декларации. Их количество и вид зависят от выбранного режима. Например, если бизнесмен работает по ЕНВД, то ему придется сдавать декларацию ежеквартально. Если выбирается для работы УСН, то сдается декларация только раз в год.

Если не сдается в установленные сроки налоговая декларация ИП, то это приводит не только к начислению штрафа в размере 1 тыс. руб., но и к блокировке расчетного счета, используемого для работы.

За каждый месяц просрочки сдачи декларации взимается штраф, равный 5% от размера налога. Общий размер штрафа за налоговую декларацию ИП не может превышать 30% от платежа, но минимально он равен 1 тыс. руб.

Блокировка счетов используется, если срок задержки превышает 10 дней. В этом случае невозможно будет совершать разные операции с денежными средствами, находящимися на этом счете. Это не относится к разным обязательным платежам, представленным уплатой алиментов или выплатой зарплаты наемным работникам. Снимается блокировка только после сдачи декларации.

Ответственность за отсутствие других обязательных документов

Если не сдается предпринимателем документация, содержащая сведения о среднесписочной численности сотрудников, то уплачивается за это 200 руб.

Если не формируется и не передается в ФНС своевременно расчет 6-НДФЛ, то это приводит к ежемесячной уплате штрафа в размере 1 тыс. руб.

Нарушения в области учета доходов и затрат

Если бизнесмен не выбирает ЕНВД или ПСН, то он обязан учитывать доходы и расходы, что позволяет грамотно рассчитывать размер налога. Но нередко регистрация осуществляется гражданами, которые не разбираются в правилах расчета. Это приводит к тому, что неправильно определяется размер сбора.

Что грозит ИП за неуплату налогов в нужном размере? Если действительно нарушаются правила, на основании которых определяются доходы и расходы бизнеса, то применяются следующие виды наказаний:

за один налоговый период уплачивается 10 тыс. руб.;
если нарушения продолжаются более длительный период, то сотрудники ФНС взимают с налогоплательщика 30 тыс. руб.;
если неправильные расчеты привели к значительному занижению размера сбора, то штраф равен 20% от неуплаченной суммы, но минимально перечисляется в бюджет 40 тыс. руб.

Поэтому бизнесмен заинтересован в том, чтобы самостоятельно хорошо разобраться в основных правилах определения сбора.

Ответственность за неуплату налогов ИП

Некоторые предприниматели намеренно не уплачивают налоги. Это может быть связано с отсутствием нужной суммы средств или с некомпетентностью ИП, так как многие люди регистрируются в ФНС без предварительного изучения того, какие именно действия должны ими выполняться для официальной и законной работы.

При выявлении такого нарушения ИП привлекается к ответственности:

Взимается штраф за неуплату налогов ИП. Его размер варьируется от 20 до 40% от неуплаченной суммы сбора. Точный размер зависит от длительности просрочки и других параметров.
Перечисляется пени за неуплату налогов ИП. Ее размер зависит от длительности просрочки. Расчет пени по налогам считается простым процессом, так как для этого рассчитывается за каждый день просрочки 1/300 ставки рефинансирования от размера неуплаченного сбора.

Каждый предприниматель может самостоятельно рассчитать, какую именно сумму ему придется перечислить в ФНС в виде штрафов. Так как платежи являются действительно значительными, рекомендуется ответственно подходить к обязательствам.

Отказ от передачи документации в ФНС

Налоговые инспекторы во время проверок, которые могут быть камеральными или выездными, часто требуют от налогоплательщиков передачи разной документации. Для этого используются официальные требования.

Если бизнесмен по разным причинам отказывается от представления разных документов, то это может грозить штрафом в размере 10 тыс. руб. Это же касается отказа от передачи документации, связанной с сотрудничеством с каким-либо контрагентом.

Нарушение кассовой дисциплины

В зависимости от используемого режима налогообложения определяется, требуется ли пользоваться предпринимателю кассовой техникой или нет. Если ИП обязан применять кассу, но при этом не приобретает и не использует технику, то он уплачивает штраф от 25 до 50% от непробитой по кассовому аппарату суммы.

Минимально такой платеж равен 10 тыс. руб.

Неуплата НДФЛ за работников

Каждый предприниматель, привлекающий на работу наемных специалистов, выступает их налоговым агентом. Поэтому он должен уплачивать за сотрудников НДФЛ и перечислять страховые взносы.

Штраф за неуплату налогов ИП за своих работников равен 20% от неуплаченной суммы. Если вовсе в документации, которая передается в ФНС, выявляются недостоверные сведения, то это приводит к взиманию 500 руб. с каждого документа.

Последствия умышленной неуплаты налогов

Если предприниматель намеренно не перечисляет средства в ФНС, это ему придется столкнуться с серьезными последствиями. Сотрудники службы производят расчет пени по налогам, а также могут применить следующие виды наказаний:

блокировка счета;
приостановка деятельности;
привлечение ИП к уголовной ответственности.

Инспекторы достаточно легко определяют, когда именно бизнесмены умышленно не уплачивают налоги. В этом случае имитируются договорные отношения с другими компаниями, а также применяются подставные лица.

Когда предприниматель привлекается к уголовной ответственности?

Если нарушения, связанные с уплатой сборов, являются постоянными и крупными, то может привлекаться ИП к уголовной ответственности по ст. 198 УК. В этом случае устанавливается постоянное уклонение от исполнения обязательств перед государством. При таких условиях наказание может быть представлено в следующих видах:

штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
привлечение к принудительным работам на один год;
арест на срок до 6 месяцев;
лишение свободы на один год.

Такие наказания являются действительно жесткими и серьезными. Поэтому если человек намеренно уклоняется от своих обязательств, то ему придется подготовиться к неприятным последствиям своего решения.

Особо крупный размер

Если не уплачивается налог в течение трех лет, а также долг превышает 900 тыс. руб., то за налоговые нарушения в особо крупном размере ухудшаются меры наказания:

штраф равен доходу предпринимателя за два три работы, но минимально уплачивается 200 тыс. руб.;
принудительные работы могут назначаться на три года;
гражданин может лишиться свободы на три года.

Освобождение от уголовной ответственности предоставляется только после погашения всех задолженностей по сборам.

Заключение

Если человек планирует работать в качестве ИП, то он должен подготовиться к регулярному перечислению налогов на основании выбранного режима. Если будут отсутствовать перечисления, то это приведет к негативным последствиям. Они представлены не только штрафами и пенями, но и арестом или принудительными работами.

Следует не только своевременно уплачивать налоги в нужном размере, но и в установленные сроки сдавать декларации или передавать в ФНС другую документацию при необходимости.