Справка ИП о доходах: формы, бланки, расчет суммы и правила оформления с примером
Подтверждение доходов является актуальным вопросом для индивидуальных предпринимателей. Часто возникают ситуации, когда ИП необходимо документально подтвердить свои доходы - для получения кредита, оформления льгот, по требованию госорганов и других контрагентов.
Обязанность ИП подтверждать свои доходы
В отличие от наемных работников, индивидуальные предприниматели обязаны самостоятельно подтверждать свои доходы. У них нет работодателя, который мог бы предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Поэтому ИП приходится обращаться к альтернативным способам подтверждения дохода.
Причины, по которым ИП должен подтвердить доходы
Основные ситуации, когда индивидуальному предпринимателю может потребоваться подтверждение доходов:
- Получение кредита в банке
- Оформление субсидий, пособий, налоговых вычетов и других мер господдержки
- Расчет алиментов при разводе
- Получение вида на жительство в другой стране
- При приеме на работу по совместительству
При этом госорганы и другие получатели такой информации вправе запросить у ИП документальное подтверждение его доходов и платежеспособности.
Какие документы могут заменить справку о доходах ИП
В качестве альтернативы справке 2-НДФЛ индивидуальный предприниматель может предоставить следующие документы о своих доходах:
- Декларация 3-НДФЛ за предыдущий год
- Декларация УСН за предыдущий год (для ИП на УСН)
- Выписка из книги учета доходов и расходов (КУДиР)
- Выписка по расчетному счету
- Справка о доходах в свободной форме, составленная самим ИП
Конкретный перечень документов зависит от применяемой индивидуальным предпринимателем системы налогообложения.
Справка о доходах ИП за предыдущий налоговый период
Для подтверждения дохода индивидуального предпринимателя за прошлый календарный год наиболее подходящим документом является налоговая декларация.
ИП, применяющие общую систему налогообложения, могут предоставить декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. К ней необходимо приложить уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее прием декларации.
Для ИП на упрощенной системе налогообложения подойдет копия налоговой декларации по УСН за соответствующий налоговый период с отметкой инспекции.
Декларации по налогам позволяют документально подтвердить сумму полученного ИП годового дохода, что часто устраивает банки и госорганы.
Справка о доходах ИП за текущий налоговый период
Чтобы подтвердить доход индивидуального предпринимателя за текущий год или несколько месяцев, потребуется справка несколько иного формата. Для этих целей ИП на общем режиме налогообложения могут предоставить выписку из книги учета доходов и расходов (КУДиР) за требуемый период.
ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют выписку из КУДиР для ИП на УСН. Такая выписка и фактически является альтернативной формой справки о доходах индивидуального предпринимателя за отчетный период.
Особенности подтверждения доходов для ИП на разных режимах налогообложения
Какие именно документы должен предоставить ИП для подтверждения своих доходов, зависит от выбранной им системы налогообложения.
ИП, применяющие патентную систему налогообложения, ведут книгу учета доходов. Чтобы подтвердить свои доходы, такой предприниматель может предоставить "образец справка доходах индивидуального предпринимателя образец" - выписку из книги учета доходов вместе с кассовыми чеками и актами выполненных работ.
Справка о доходах ИП (образец)
Индивидуальные предприниматели, использующие автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), также освобождены от подачи налоговой декларации в инспекцию.
Они могут получить "справка доходах ип работнику образец" о своих доходах в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Такая справка приравнивается к справке 2-НДФЛ.
Справка доходах индивидуального предпринимателя (образец) нужно иметь каждому. Для индивидуальных предпринимателей, использующих налог на профессиональный доход, также предусмотрена возможность сформировать "справка доходах образец ип" в электронном виде.
Это можно сделать с помощью мобильного приложения "Мой налог" или в личном кабинете на сайте ФНС России.
Справка о доходах ИП самому себе
Иногда перед индивидуальным предпринимателем встает вопрос: как получить справку о своих доходах "самому себе"? Это может потребоваться, например, при подаче документов на получение субсидии или оформлении ипотеки.
В таком случае ИП может самостоятельно составить "образец" справки о доходах в свободной форме со всеми необходимыми реквизитами: ФИО, ИНН, период, сумма дохода.
К такой справке желательно приложить подтверждающие документы: выписку из КУДиР, копию декларации по налогу и т.д. Это повысит шансы такой справки быть принятой официальными органами.
Как составить справку о доходах ИП в свободной форме
Когда срочно нужно подтвердить свои доходы, а подходящей справки под рукой нет, ИП может составить ее в произвольной форме.
Главное при этом - соблюсти основные реквизиты:
- Наименование документа
- ФИО индивидуального предпринимателя
- ИНН
- ОГРНИП
- Период, за который подтверждается доход
- Сумма дохода цифрами и прописью
- Подпись ИП
- Дата составления
Обязательные реквизиты самостоятельно составленной справки о доходах ИП
Самостоятельно составленная ИП справка о доходах будет считаться действительной, если она содержит следующие обязательные реквизиты:
- Наименование документа
- ФИО индивидуального предпринимателя
- ИНН и ОГРНИП
- Период, за который подтверждается полученный доход
- Сумма дохода цифрами и прописью
- Подпись ИП
- Дата подписания справки
- Печать ИП (при наличии)
Форма справки о доходах для работников ИП
Для подтверждения доходов своих работников индивидуальный предприниматель использует типовую форму справки КНД 1175018. В ней указываются ФИО, ИНН и паспортные данные работника, а также сумма начисленного ему дохода и удержанного НДФЛ.
Электронный документооборот с контрагентами ИП
Чтобы упростить юридически значимый документооборот с контрагентами, ИП может подключить систему электронного документооборота. Это позволит оперативно обмениваться справками о доходах и другими документами в электронном виде.
Подтверждение нулевого или сниженного дохода ИП
Иногда индивидуальным предпринимателям нужно подтвердить не получение дохода, а его отсутствие или резкое снижение. Это может понадобиться для получения субсидий, льгот, кредитных каникул и так далее.
Чтобы оформить справку о нулевом доходе или об уменьшении дохода, ИП в свободной форме составляет соответствующий документ. В нем указывается, что по итогам отчетного периода предприниматель не получил вообще никакого дохода или получил доход ниже установленного минимального уровня.
К такой справке в качестве подтверждения нужно приложить налоговую декларацию и другие отчетные документы.
Получение справки о доходах ИП в налоговой инспекции
Некоторые налоговые инспекции по запросу индивидуального предпринимателя готовы самостоятельно сформировать справку о его доходах на бланке установленного образца.
Для этого в инспекцию подается специальное заявление с просьбой выдать справку о доходах ИП за определенный период. При подаче заявления нужно предъявить документ, удостоверяющий личность.
Альтернативные способы подтверждения платежеспособности ИП
Помимо справок о доходах, ИП может подтвердить свою платежеспособность другими способами:
- Справкой из банка о наличии счета и движении денежных средств
- Договорами с контрагентами
- Лицензиями и разрешениями на осуществление деятельности
Эти документы также могут удовлетворить требования банков, налоговых органов и других инстанций.
Ответственность ИП за предоставление недостоверных сведений о доходах
Индивидуальные предприниматели несут ответственность за достоверность данных о своих доходах, представляемых третьим лицам.
Если будет установлено, что ИП сознательно исказил или сфальсифицировал сведения о размере своего дохода, его могут привлечь:
- К административной ответственности в виде штрафа
- К уголовной ответственности за мошенничество или подлог документов
Кроме того, если из-за недостоверных данных ИП получит кредит, льготы или оформит страховку на завышенную сумму, придется возмещать причиненный банку или госорганам ущерб.
Риски предоставления недействительной справки о доходах
Если ИП попытается подтвердить свои доходы поддельной справкой, с последующей проверкой могут возникнуть следующие негативные последствия:
- Отказ в выдаче кредита или получении льгот
- Судебный иск со стороны банка или госорганов
- Возбуждение уголовного дела
- Приостановка деятельности ИП
Поэтому в своих интересах предпринимателю честно и ответственно подходить к подтверждению своих доходов официальными документами.
Оспаривание отказа в приеме справки о доходах ИП
Если банк, госорганы или другие инстанции отказали в принятии предоставленной ИП справки о доходах, это решение можно обжаловать.
Для этого составляется жалоба на имя руководителя того ведомства, которое не приняло справку. В жалобе аргументированно объясняется позиция ИП и приводятся доводы в пользу того, что отказ был неправомерным.
К жалобе целесообразно приложить копии ранее поданных документов и дополнительные подтверждения наличия или отсутствия дохода.
Упрощение процесса подтверждения доходов ИП
Чтобы максимально упростить для ИП процесс подтверждения доходов, целесообразно:
- Заблаговременно формировать необходимый пакет справок и выписок из отчетности;
- Переходить на электронный документооборот;
- Использовать онлайн-сервисы для получения справок.
Это позволит свести к минимуму временные затраты, издержки и риск получения отказов при подаче документов в официальные инстанции. Это крайне важно для индивидуальных предпринимателей, которые не могут или не хотят искать себе помощников в виде бухгалтеров. На самом деле всю информацию они могут получить и сами.
Заключение
В этой статье подробно рассматривается тема подтверждения доходов индивидуальных предпринимателей. Объясняются ситуации, когда справка ип о доходах может потребоваться, даются рекомендации по оформлению таких справок для ИП на разных режимах налогообложения. Также приводятся примеры самостоятельного составления справок и раскрываются возможные риски при предоставлении недостоверной информации о размере дохода.