Как составить декларацию? Виды деклараций и правила заполнения

Граждане Российской Федерации, которые получают доходы при осуществлении своей трудовой деятельности, обязаны предоставлять информацию об этом согласно существующему в стране налоговому законодательству. Поэтому очень важно знать, как правильно составить декларацию, чтобы впоследствии избежать проблем с государственной службой и своевременно уплатить все налоги. Сейчас имеется несколько видов деклараций, каждая из которых учитывает определенный доход, поэтому при заполнении нужно учитывать ряд нюансов. Эта статья о том, как правильно составить декларацию для налоговой службы, а также о том, что же представляет собой этот документ.

Что такое декларация?

Перед тем как начать выяснять, как составить налоговую декларацию, первым делом стоит понять, что же подразумевается под этим словом. На самом деле, активно используется несколько понятий, однако они могут изменяться в зависимости от области применения. Теперь рассмотрим некоторые из них:

В российском конституционном праве под декларацией подразумевается нормативно-правовой акт, который получает такое наименование для придания ему торжественного характера, подчеркивающего то, что документ имеет невероятно важное значение для судьбы страны и ее граждан. Одной из специфических черт этого акта является то, что нормы, содержащиеся в нем, несут неконкретный характер, требующий дальнейшего законодательного регулирования.
В политологии декларация также представляет собой официальный документ, в котором описаны основополагающие моменты и принципы внешней и внутренней политики страны, а также ее основы деятельности или выражение позиции государства по важному вопросу.
В экономике декларация — это официальное сообщение государственным органам сведений об имеющихся доходах, количестве и качестве товара, который был произведен, наличии имущества и другой информации. Именно в этом контексте и будет рассматриваться слово декларация в статье. Также будет разъяснено то, как составить декларацию, которая содержит эти сведения.

Что такое налоговая декларация и для чего она нужна?

Невероятно важно знать, как составить декларацию в налоговую службу, поскольку этот документ представляет собой письменное заявление человека, который обязан оплатить сборы на имеющиеся у него объекты, а также на полученные доходы и произведенные расходы, о льготах и обо всем, что может служить основанием для того, чтобы по закону была исчислена определенная сумма для уплаты. Такая декларация непосредственно представляется самим плательщиком по каждому виду выплаты, которую надлежит уплатить. Составляется такой документ в первую очередь для того, чтобы налоговый орган на его основе мог следить за величиной пошлины в соответствии с имеющимися в стране ставками.

Виды налоговых деклараций

Декларации делятся по видам в зависимости от того, на какой именно вид декларируемых налогов они оформляются. Таким образом, можно спокойно выделить:

По НДС. Плательщики НДС, а также организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют спецрежимы, обязаны заполнять такие декларации на добавочную стоимость. Сдают их до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом в электронном виде.
Для налога на прибыль.
Для земельного, водного, акцизного налогов — декларация для земельного налога заполняется, только если на участке осуществляется предпринимательская деятельность и он принадлежит владельцу на праве собственности или постоянного пользования. Бумага состоит из 3 разделов — титульного листа, первого раздела "Сумма земельного налога, подлежащего уплате в бюджет" и раздела 2 — "Расчет налоговой базы и сумма земельного налога.
На транспортный налог и налог на имущество — выплачивается в региональный бюджет по месту регистрации транспорта согласно установленным нормативам. Раздел 2 заполняется исходя из каждой единицы транспортного средства.
По ЕСХН, то есть на единый сельхозналог.
На вмененный налог ЕНВД — он введен на муниципальном уровне на определенные сферы деятельности вроде бытовых услуг, розничную торговлю, наружную рекламу, аренду земельных участков, общепит и ряд других. Для них налоговая ставка составляет около 15 %.

Каждая из этих деклараций имеет свои различия, а потому к их заполнению нельзя относиться одинаково. Но одно остается неизменным — все заполненные бумаги должны быть поданы в надлежащий орган за налоговый и отчетный периоды в сроки, которые были установлены кодексом. Наиболее часто годовая отчетность предоставляется до 30 апреля за истекший календарный год. А вот квартальная или полугодовая отчетность подается с максимальным сроком до 20 числа следующего месяца.

Способы подачи и заполнения декларации

Закон достаточно растяжим в плане того, кто имеет право составить декларацию на налог. Если рассматривать этот вопрос более углубленно, то, к примеру, индивидуальные предприниматели должны подавать ее самостоятельно, по почте или через интернет. В целом даже составлять ее могут посторонние лица или сотрудники, поэтому при желании можно обратиться в специализированную компанию, которая занимается этим вопросом.

Самостоятельное заполнение

Если вас интересует, как составить декларацию самостоятельно, то в первую очередь надо выяснить, какая именно система налогообложения должна использоваться, поскольку в зависимости от ситуации может потребоваться предоставить довольно различную информацию. К примеру, декларация ЕНВД требует от предпринимателя указать полученный доход от бизнеса, а также общую сумму налога, которую потребуется уплатить. А вот для декларации по упрощенной системе налогообложения важной становится также информация о размере расходов, произведенных за отчетный период.

Однако в целом стоит заметить, что особых различий в том, как составить документы разных видов, не существует, поэтому при наличии знаний заполнить бумаги достаточно просто.

Правила заполнения

Самым лучшим вариантом для тех, кому нужно знать, как составить декларацию в налоговую самостоятельно, будет непосредственное обращение в этот государственный орган. Здесь в свободном доступе имеются формы, которые дополняются специальными инструкциями о том, как их следует правильно заполнять. Если их внимательно изучить, то в дальнейшем никаких проблем не будет.

Помимо этого, стоит обратить внимание на ряд правил, по которым обязательно следует заполнять декларацию:

Всего в документе имеется несколько частей: титульный лист, а также несколько разделов, число которых может изменяться в зависимости от вида документа.
Все цифры, которые указываются в декларации, должны быть округлены и указаны в рублях.
Для тех, кто интересуется, как писать декларацию, следует знать, что документы должны быть заполнены заглавными печатными буквами русского алфавита. Разрешено использование ручек черного или синего цвета. Не стоит забывать ставить прочерки в тех местах, где цифры отсутствуют или данные не обязательны для указывания.

Требующиеся документы

Перед тем как начать составление декларации, обязательно стоит подготовить все нужные для этого документы. Обязательно потребуется наличие следующих бумаг:

бланк ИНН;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
номер налоговой инспекции;
выписка или квитанция из банка о факте подтверждения уплаты необходимых налогов;
номера кодов ОКАТО, ОВДЭП и КБК.

Пошаговое заполнение

Для тех, кому интересно знать, как составить декларацию, можно использовать следующий алгоритм действий, указанный ниже. Он состоит из:

В первую очередь нужно вычислить итоговый доход, который был получен за год. Для получения нужной суммы потребуется ориентироваться на бухгалтерские записи.
На первом листе обязательно указывается номер ИНН, а также отчетный год. Немного ниже указывается номер налоговой инспекции, ОКВЭД и все стальные требуемые данные. В самом конце ставится роспись, а также проставляется количество листов.
На втором листе указываются также коды, а затем проставляется сумма уплаченных налогов. Здесь следует быть очень внимательным, поскольку потребуется суммировать и вычитать указанные в графах значения.
На третьем листе указывается информация о налоговых ставках, а также сведения о расходах и доходах за весь год. А вот все оставшиеся разделы заполняются исключительно исходя из налогового режима.

Перед непосредственной сдачей декларации стоит обязательно проверить, поставили ли вы подписи и печати во всех необходимых местах.

Заполнение декларации в сети Интернет

В настоящий век развитых технологий вполне можно заполнить декларацию непосредственно в Интернете. Здесь можно спокойно найти бланк для самостоятельного заполнения, а затем внести в него все требуемые сведения. Сейчас такие ресурсы можно встретить сразу на ряде сайтов, поэтому поиск не займет много времени.

Так что следует просто внести все данные в электронном виде, а затем распечатать бумагу и поставить подпись. Однако здесь стоит быть очень внимательным, поскольку имеется возможность скачать бланк старой отчетности. Чтобы предотвратить такую оплошность, рекомендуется использовать специальную программу, которая автоматизирует учет. В нее попросту нужно внести информацию, а затем программа самостоятельно формирует декларацию, опираясь на них. К тому же часто такие программы позволяют непосредственно сдать документ в электронном виде, так что его даже не понадобится распечатывать.

Помощь специалистов

Как уже упоминалось ранее, помощь в составлении декларации также могут оказать специальные служащие. Сейчас подобные услуги предоставляют как многие крупные фирмы, так и частные бухгалтеры, которые помогут в случаях, если не имеется никакого желания заполнять бумаги самостоятельно. Стоимость подобной работы будет отличаться в зависимости от того, какие именно услуги понадобятся:

Простая консультация предоставит сведения о том, какая нужна форма налогообложения в индивидуальном случае, а также специалист ответит на интересующие вопросы о том, что следует вносить в определенные графы и в какие именно сроки нужно отдать бумаги.
Также специалист может непосредственно самостоятельно заполнить за налогоплательщика бумаги, ориентируясь на сведения, предоставленные им.

Помимо этого, ряд фирм предоставляет комплексные услуги, помогая не только заполнить декларацию, но и подать все нужные бумаги в налоговый орган. Так что, если вы приняли решение не рисковать самостоятельно все заполнять, а предоставить работу знающему специалисту, то стоит искать фирму, которая работает уже не первый год и имеет обширный штат сотрудников, ориентирующихся в действительном законодательстве. Так что предварительно ознакомьтесь с местами, где составляют декларации, а затем выберите подходящую фирму.

Заключение

На первый взгляд может показаться, что практически невозможно правильно с первого раза составить и заполнить налоговую декларацию. Однако на самом деле это не так. Стоит просто ознакомиться с имеющимися формами и рекомендациями по заполнению, а также с изменениями в законодательстве, а потом вносить реальные сведения. Ну, а если вы понимаете, что вопрос о том, как составить декларацию, остается непонятым, то лучше всего будет обратиться к специалистам, которые помогут подготовить все нужные документы.