Как подать заявление в налоговую: порядок и инструкция

Налоговая система имеет множество тонкостей. Что делать, если возникли вопросы или нужно заявить о своих правах? Обратиться в налоговую! В статье разберем, как правильно подать заявление в налоговую инспекцию в 2023 году.

1. Зачем и по каким поводам пишут заявление в налоговую

Основными причинами для обращения в налоговые органы являются:

  • Возврат излишне уплаченных налогов
  • Получение налоговых вычетов (имущественных, социальных и др.)
  • Оформление рассрочки или отсрочки по уплате налогов
  • Получение льгот по налогообложению
  • Исправление ошибок в налоговой декларации

Например, может возникнуть ситуация, когда после покупки квартиры вы платили больше НДФЛ, чем положено по закону. В этом случае следует подать заявление в налоговую с требованием вернуть переплату.

Как отмечает ведущий налоговый эксперт Иванов И.И.:

Подача заявления в налоговую инспекцию - важная процедура, позволяющая налогоплательщикам отстаивать свои права. Но многие допускают ошибки при его заполнении. А значит, ставят под удар свои финансовые интересы.

Таким образом, перед тем как писать заявление в ФНС, нужно четко понимать его цель и владеть информацией о порядке заполнения таких документов.

2. Какие бывают виды заявлений в налоговую инспекцию

Заявления в налоговые органы различаются:

  1. По цели обращения
  2. По форме предоставления

По цели выделяют следующие заявления:

  • На возврат налогов
  • На предоставление налоговой льготы
  • На рассрочку/отсрочку уплаты налога
  • На получение вычета по НДФЛ
  • На исправление ошибок в уплаченных налогах

Цель заявления определяет его структуру и содержание. Например, при возврате НДФЛ нужно указать сумму и обоснование переплаты, а при рассрочке по налогам – срок, на который ее оформляют.

По форме различают:

  1. Заявления по утвержденной форме (с бланком)
  2. Заявления в свободной форме

Бланки заявлений утверждены в официальных документах ФНС России. Они обязательны для строго определенных случаев вроде постановки на учет в качестве налогоплательщика.

А вот в большинстве других ситуаций принимаются заявления в свободной форме. Главное, чтобы в них содержалась вся необходимая информация.

Для выбора нужного типа документа рекомендуем обратиться к специалистам ФНС за разъяснением или воспользоваться сервисами на сайте ФНС.

Мужчина за столом смотрит налоговые формы, хватаясь за голову от беспокойства

3. Порядок и сроки рассмотрения заявлений в налоговых органах

После того как заявление подано в налоговый орган (лично, по почте или через личный кабинет), начинается его обработка.

Процесс рассмотрения включает следующие этапы:

  1. Прием и регистрация документа – 1 рабочий день
  2. Передача по внутренней системе в профильный отдел – 3 рабочих дня
  3. Рассмотрение заявления – от 10 рабочих дней (в простых случаях) до 3 месяцев
  4. Принятие решения уполномоченным специалистом
  5. Информирование заявителя и перечисление средств (если есть основания) – до 5 рабочих дней после этапа No 3

Так, при подаче на возврат НДФЛ в пределах 10 000 рублей решение должно быть принято в течение 10 дней. А вот при рассмотрении запроса на крупную сумму срок может занять до 3-х месяцев.

Что делать, если заявление не рассмотрели в срок или были другие нарушения? В этом случае следует написать жалобу на действия должностных лиц.

Возврат НДФЛ до 10 000 рублей

Тип заявления Срок рассмотрения 10 рабочих дней
На возврат НДФЛ свыше 10 000 рублей 1 месяц
На предоставление отсрочки уплаты налогов 2 месяца

Как видно из таблицы, сроки зависят от типа заявления и других факторов. При их нарушении следует защищать свои права через обращение с жалобой.

4. Пошаговая инструкция по заполнению заявления в налоговую инспекцию

Рассмотрим последовательность заполнения заявления на примере требования о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

  1. Указать вид документа и его номер (если имеется)
  2. Внести данные заявителя: ФИО, адрес, ИНН
  3. Указать наименование налогового органа, в который подается заявление
  4. В основной части сформулировать суть требования (вернуть НДФЛ в размере 15 000 рублей)
  5. Обосновать причины переплаты налога
  6. Указать банковские реквизиты для перечисления средств
  7. Приложить подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, платежки)
  8. Поставить подпись и дату

При заполнении данного и других заявлений важно следовать таким правилам:

  • Заполнять разборчиво от руки или распечатать при компьютерном заполнении
  • Следовать установленной форме (если таковая имеется)
  • Указывать точные и проверенные данные
  • Излагать суть обращения максимально ясно и четко
  • Прикладывать все необходимые документы в качестве доказательств

5. Особенности подачи электронного заявления через личный кабинет налогоплательщика

Все большую популярность в последние годы приобретает способ online-подачи заявлений в ФНС через личный кабинет на сайте nalog.ru.

К достоинствам электронного документооборота можно отнести:

  • Высокую скорость обработки обращений
  • Возможность отслеживать статус рассмотрения заявления в режиме реального времени
  • Удобство заполнения формы заявления в электронном виде

Чтобы подать заявление онлайн, нужно выполнить следующие действия:

  1. Зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС
  2. Авторизоваться в личном кабинете
  3. В разделе "Интерактивные заявления" выбрать нужный шаблон заявления
  4. Заполнить форму, внеся необходимые сведения
  5. Подписать заявление электронной подписью
  6. Нажать кнопку "Отправить"
Вид сверху на стол с калькуляторами, ручками и ноутбуком с налоговым сайтом

6. Как и куда подавать заявление в налоговые органы?

Обращение в налоговую инспекцию можно подавать несколькими способами:

  1. Лично в налоговый орган
  2. По почте заказным письмом с уведомлением
  3. Через представителя, действующего по доверенности
  4. В электронном виде (через личный кабинет на сайте ФНС)

При выборе конкретного территориального отдела ФНС, куда направить документы, следует руководствоваться такими правилами:

  • Для физлиц - по месту жительства либо месту расположения объекта налогообложения
  • Для юрлиц - по местонахождению организации либо ее обособленных подразделений

При почтовом направлении конверт отправляется заказным письмом с описью вложения и уведомлением о доставке.

7. Что делать после подачи заявления в налоговые органы?

После подачи заявления налогоплательщику остается дождаться результатов его рассмотрения.

Способы узнать о решении налогового органа:

  • Письмом на почтовый адрес
  • Сообщением на email
  • Уведомлением в личном кабинете на сайте ФНС (при электронной подаче)

Статус рассмотрения также отображается в личном кабинете.

Если имеются претензии к принятому ФНС решению, его можно обжаловать в следующем порядке:

  1. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган
  2. Рассмотрение жалобы в течение 1 месяца
  3. Обращение в суд при несогласии с результатами рассмотрения жалобы

8. Основные ошибки подачи заявлений в налоговую и как их избежать

Рассмотрим типичные ошибки при заполнении заявлений в ФНС:

  1. Некорректные персональные данные
  2. Неправильное наименование налогового органа
  3. Отсутствие обязательных реквизитов заявителя
  4. Недостаточное обоснование просьбы
  5. Отсутствие подтверждающих документов в приложении

Чтобы их избежать, рекомендуется:

  • Перепроверять все внесенные данные по документам
  • Обращаться за помощью к специалистам ФНС при возникновении вопросов
  • Прикладывать все документы, на которые имеются ссылки в тексте