Когда нужно подать декларацию про доходы за год: инструкция и сроки

• 24 Февраля, 2024
• Законодательство
• Марина Легина

Подача налоговой декларации - важная обязанность каждого гражданина. В этой статье вы узнаете, когда и кому нужно подавать декларацию о доходах, какие бывают сроки и последствия пропуска, а также подробную инструкцию по заполнению и подаче.

Категории граждан, обязанных подавать декларацию

Согласно Налоговому кодексу, декларировать свои доходы обязаны:

• Граждане с доходом от продажи имущества или получения дорогих подарков
• Владельцы бизнеса: ИП, нотариусы, адвокаты и др.
• Те, кто хочет получить налоговые вычеты по ипотеке, лечению, обучению детей

Если ваш единственный доход - зарплата, декларировать его не нужно. Налог автоматически удерживается работодателем.

Стандартные сроки подачи декларации в 2023 году

Стандартный срок подачи декларации за 2022 год - до 2 мая 2023 года включительно. Этот срок распространяется на большинство категорий граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей и самозанятых.

Если вы пропустили срок подачи декларации, пеня составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Исключения по срокам

Для некоторых категорий граждан существуют исключения по срокам. Например, если вы подаете декларацию, чтобы получить налоговые вычеты, можно сделать это в любое время в течение года после окончания налогового периода, то есть после 31 декабря. То же самое касается декларирования доходов от продажи жилья для многодетных семей.

Подача декларации в электронном виде

С 2016 года декларацию можно подавать через Интернет в электронной форме. Это удобный способ, не требующий личного визита в налоговую.

Для подачи потребуются:

1. Электронная подпись
2. Программа для заполнения форм
3. Выбрать оператора электронного документооборота

Подробную инструкцию можно найти на сайте ФНС.

Штрафы за неподачу декларации

Если вы не подали декларацию в срок, предусмотрен штраф:

• Для физических лиц - 5% от неуплаченной суммы налога за каждый просроченный месяц
• Для организаций - 10% при просрочке больше 3 месяцев

Также возможно приостановление операций по счетам в банке. Поэтому важно подать декларацию вовремя!

Как заполнить декларацию

Чтобы избежать ошибок, рекомендуем заполнять декларацию в специальных бесплатных сервисах на сайте ФНС или «Личном кабинете налогоплательщика». Но можно сделать это и от руки.

Основные разделы декларации:

1. Персональные данные
2. Сведения о доходах
3. Данные для налоговых вычетов
4. Расчет налога

Будьте внимательны, указывайте актуальные реквизиты. О каждом виде дохода нужно отчитаться отдельно, приложив подтверждающие документы.

Куда подать декларацию в 2023 году

Подать декларацию можно:

1. Лично в своей налоговой инспекции по месту жительства
2. Отправить по почте с описью вложения и уведомлением
3. Через сайт ФНС в личном кабинете

Выбирайте удобный для вас способ. Главное - уложиться в сроки и избежать ошибок, чтобы не платить штраф.

Узнать адрес своей инспекции ФНС можно на официальном сайте ведомства в специальном разделе.

Пошаговая инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ

Рассмотрим последовательно, как заполнить основные разделы декларации 3-НДФЛ при подаче в 2023 году.

1. Титульный лист. На титульном листе укажите свои персональные данные: ФИО, ИНН, дату рождения, адрес регистрации. Проверьте, чтобы все данные были актуальными.

2. Раздел 1. Сведения о доходах. В разделе 1 перечислите виды полученных вами доходов в 2022 году и укажите по каждому сумму до вычета налога. Приложите подтверждающие документы: справки 2-НДФЛ, выписки с банковских счетов, чеки и т.д.

3. Раздел 2. Стандартные налоговые вычеты. Если вы имеете право на стандартные вычеты, укажите их в разделе 2. Например, вычет на ребенка, на свое обучение или лечение. Также приложите подтверждающие документы.

4. Раздел 3. Расчет налога. В разделе 3 автоматически рассчитается сумма налога к уплате с учетом примененных вычетов. Проверьте правильность расчета, при необходимости пересчитайте вручную.

5. Подача и контроль статуса. Отправьте заполненную декларацию в налоговую инспекцию выбранным вами способом: лично, по почте или через Личный кабинет. Обязательно проверьте в течение недели статус обработки вашей декларации.

   

Часто задаваемые вопросы

Разберем самые популярные вопросы граждан по теме подачи налоговой декларации в 2023 году.

• Можно ли подать декларацию позже срока?. Да, можно подать декларацию и после официального срока 2 мая, однако в этом случае придется заплатить штраф. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.
• Нужно ли подавать декларацию повторно после уточнения от налоговой? Если вы получили от налоговой уведомление об уточнении декларации, значит в ней были ошибки или неточности. В таком случае нужно внести исправления в декларацию и подать ее повторно, указав в титульном листе номер корректировки.
• Административная и уголовная ответственность. За нарушение сроков и порядка подачи декларации для граждан и организаций предусмотрена административная ответственность вплоть до уголовной.

Так, если вы не подали декларацию без уважительной причины в течение более 180 дней после окончания срока, в отношении вас может быть возбуждено уголовное дело. Максимальное наказание - лишение свободы на срок до двух лет.

Особенности электронной подачи декларации

Рассмотрим подробнее процесс подачи декларации в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

• Получение электронной подписи. Для подачи декларации онлайн вам понадобится электронная подпись. Получить ее бесплатно можно в любом удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России.
• Выбор оператора электронного документооборота. Оператор ЭДО — это специальная компания, которая обеспечивает юридически значимый электронный документооборот между госорганами и гражданами. На сайте ФНС есть перечень таких операторов, выберите подходящего.
• Заполнение онлайн-формы декларации. В личном кабинете налогоплательщика доступна интерактивная форма декларации 3-НДФЛ. Заполните ее внимательно, указав все необходимые данные о своих доходах и налоговых вычетах.
• Подписание декларации электронной подписью. После заполнения декларации ее нужно подписать вашей электронной подписью. Для этого используйте специальную программу КриптоПро CSP.
• Отправка декларации в ФНС. Подписанный электронной подписью документ автоматически отправляется из личного кабинета в ФНС России. В течение суток вы получите извещение о получении вашей декларации.

Преимущества электронной подачи

Подача декларации онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС имеет ряд преимуществ:

• Экономия времени, не нужно лично приезжать в инспекцию
• Удобный онлайн-сервис с подсказками
• Быстрая отправка и автоматическая обработка
• Юридическая значимость электронных документов

Поэтому рекомендуем именно этот способ подачи декларации в 2023 году.

Что делать, если пропустил срок подачи декларации

Иногда по уважительным причинам можно пропустить крайний срок подачи декларации 2 мая. Что делать в таком случае?

• Составить объяснительную записку. Опишите в свободной форме причины, по которым вы не смогли подать декларацию вовремя. Например, болезнь, командировка, непредвиденные жизненные обстоятельства.
• Подготовить подтверждающие документы. Приложите к объяснительной справки, больничные листы, авиабилеты и другие документы, подтверждающие уважительность причин пропуска срока.
• Подать декларацию как можно скорее. Как только появилась возможность, срочно подайте декларацию в налоговую любым доступным способом вместе с объяснительной запиской.

Написать заявление о списании штрафа

Если на вас уже начислили штрафы, подайте заявление об их списании в связи с уважительными причинами. Приложите объяснительную и документы.

Налоговый орган обязан рассмотреть ваши объяснения. Если признает их уважительными, штраф будет списан.

Ответственность граждан и организаций за налоговые правонарушения

За нарушение налогового законодательства для физических и юридических лиц предусмотрены следующие виды ответственности:

• Административная
• Уголовная
• Дисциплинарная

Рассмотрим их подробнее.

Заключение

В этой статье подробно рассказывается, когда и кому нужно подать декларацию о доходах в 2023 году, а также приводится пошаговая инструкция по ее заполнению и сдаче в налоговую инспекцию. Освещаются такие темы, как основные сроки, льготные категории граждан, способы подачи, ответственность за неподачу или опоздание. Это будет полезно как для юридических, так и для физических лиц.