Как начисляется пенсия ИП: стаж, порядок расчета

Каждый гражданин в какой-то момент начинает задумываться о своей будущей пенсии. Не являются исключением и индивидуальные предприниматели. Некоторые из них считают, что, зарегистрировав ИП, дополнительно предоставлять о себе информацию в ПФР не нужно. Однако это не так. Чтобы впоследствии не возникло проблем с выплатами, а также не начислялись пени, новоиспеченному предпринимателю нужно явиться в Пенсионный фонд и урегулировать все моменты, касающиеся отчислений. От размера этих сумм будет зависеть его будущая пенсия. Разобраться в том, как начисляется пенсия ИП по старости, поможет статья.

Особенности начислений

Страховая пенсия для индивидуальных предпринимателей начисляется таким же образом, как и для наемных работников. Сумма будущих выплат зависит от того, сколько денег было внесено в Пенсионный фонд, а также от периодичности перечислений и других факторов. Страховой стаж является основным показателем, который учитывается при выходе на пенсию. В него включаются все виды деятельности индивидуального предпринимателя, осуществляемые согласно действующему законодательству на территории России.

Если гражданин работает по трудовому договору, все отчисления за него делает работодатель. Индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Это делается с разной периодичностью: один раз в месяц, квартал или год. Так или иначе все взносы должны быть уплачены до наступления следующего календарного года. Если этого не сделать, то придется платить пени ИП.

Как начисляется пенсия при небольшой прибыли? Отчисления осуществляются с фиксированной суммы в 300 тысяч рублей. Исходя из этого, минимальная сумма взносов в год в 2018 г. составляет 26 545 руб. В то же время законом предусмотрено и максимальное значение взносов, размер которых в текущем году равен 212 360 руб. Исходя из суммы, рассчитываются пенсионные баллы.

Если индивидуальный предприниматель решит прекратить свою деятельность, то об этом факте он должен сообщить в Пенсионный фонд в течение 3 дней после соответствующего оформления документов.

Кто может получать пенсию

Род предпринимательской деятельности не оказывает влияние на начисление пенсии ИП. Главное условие для нормального формирования пенсии заключается в своевременном перечислении взносов в ПФР. Предприниматель имеет право оформить пенсионную выплату по достижении пенсионного возраста.

В связи с проводимой пенсионной реформой возраст выхода на пенсию увеличивается каждый год. К концу реформы мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины – в 60 лет.

В ряде случаев как с наемными работниками, так и с ИП порядок начисления пенсии предполагает, что она может быть назначена в досрочном порядке. Это возможно, если до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя гражданин проработал на производстве с тяжелыми условиями труда или на иной работе, позволяющей досрочный выход на заслуженный отдых. К примеру, если гражданин работал на предприятии, где осуществлялось химическое производство в течение 20 лет, после чего уволился и зарегистрировался в качестве ИП, то он сможет оформить пенсию по вредности на 5 лет раньше установленного законом срока в общем случае.

Таким образом, при расчете пенсии учитываются средства, внесенные в Пенсионный фонд как предпринимателем, так и работодателем с предыдущей работы. При расчете все отчисления за разные периоды суммируются.

Кроме того, есть одна привилегия у ИП (как начисляется пенсия по стажу). Индивидуальный предприниматель вправе выйти на досрочную пенсию в случае, если стаж в сфере предпринимательской деятельности составляет:

25 лет для мужчин.
20 лет для женщин.

Из чего состоит пенсия?

В 2015 году началась очередная пенсионная реформа, в результате которой пенсия всех граждан (в том числе и индивидуальных предпринимателей) стала рассчитываться из следующих составляющих:

Базовой части.
Страховой части.
Накопительной части.

Так как изменения были введены недавно, показатели меняются с каждый годом. Чтобы разобраться в том, как начисляется пенсия для ИП по "упрощенке" или иной выбранной системе налогообложения, нужно рассмотреть эти составляющие по отдельности.

Фиксированная часть

Всем гражданам – получателям страховой пенсии по старости предоставляется базовая часть выплаты в одинаковом размере, которая индексируется и устанавливается ежегодно. В 2018 году размер фиксированной части составляет 4982,90 руб.

Страховая пенсия

Страховая часть рассчитывается в индивидуальном порядке. Ее размер зависит от отчислений, которые выплачивались с доходов гражданина в Пенсионный фонд. Страховая пенсия пересчитывается в пенсионные баллы, которые начисляются гражданину каждый год. При этом для выхода на пенсию по возрасту нужно в обязательном порядке иметь минимальное количество баллов. В 2018 году это число составляет 13,8 баллов, а к концу проведения реформы будет доведено до 30 баллов. Стоимость пенсионного балла устанавливается каждый год. В 2018 году один балл равен 81,49 руб.

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия формируется не у всех граждан, а только у тех, кто вносил средства на специальный накопительный счет в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или управляющую компанию (УК) при ПФР. Эта выплата осуществлялась в добровольном порядке в размере 6 % от пенсионных отчислений. Для начисления накопительной пенсии гражданин должен был заключить соответствующий договор и подать заявление в ПФР. От этого зависит, начисляется ли пенсия ИП на накопительную часть или нет. Если этого не было сделано, то средства перечисляются исключительно на формирование страховой пенсии. В настоящее время заключить договор с НПФ невозможно, так как на государственном уровне на это введен соответствующий мораторий. Однако граждане могут по желанию вносить собственные средства на накопительную пенсию.

Как узнать будущую пенсию?

Посчитать будущую пенсию нелегко. В расчете учитывается множество факторов (накопительная пенсия, нетрудовые периоды, число баллов, регион проживания, тип работы, возраст выхода на пенсию и прочее). Поэтому сделать все вычисления без ошибок сможет хороший бухгалтер или специалист Пенсионного фонда.

Чтобы узнать, как начисляется пенсия ИП на УСН (ЕНВД) или текущие показатели, в настоящее время необязательно обращаться в территориальное отделение Пенсионного фонда. Достаточно зайти на официальный сайт государственной структуры, зарегистрироваться там и войти в свой личный кабинет. Там отображаются все данные на сегодняшний день в отношении гражданина, осуществляющего взносы в ПФР. Для примерного расчета будущей пенсии можно воспользоваться онлайн-калькулятором, который имеется на сайте.

ИПК для ИП

Сумма будущих пенсионных выплат зависит от числа заработанных пенсионных баллов. Помимо их минимального количества для возможности выхода на пенсию по старости, существует еще одно ограничение. Оно заключается в том, что независимо от величины заработной платы каждый год может быть начислено не более 10 баллов, а для граждан пенсионного возраста, продолжающих трудовую деятельность, – не более 3 баллов.

Таким образом, число пенсионных баллов возможно увеличить, если продолжить трудиться после достижения пенсионного возраста. Кроме того, в стаж ИП для начисления пенсии входят и некоторые нетрудовые периоды, за которые начисляются баллы. Это служба в армии, уход за ребенком до полутора лет и иные.

Расчет пенсии

Для расчета пенсии гражданин может обратиться в Пенсионный фонд. Будущую выплату можно попытаться посчитать и самостоятельно. Но при этом надо понимать, что ввиду действия реформ в разные периоды трудовой деятельности (а именно до 2002 года, с 2002 по 2014 год, с 2015 года) должны применяться свои формулы расчета, а также учитываться разные показатели. В конце данные суммируются. В настоящее время применяется следующая формула: ПВ (пенсия) = ЧПБ (число баллов) х СПБ (стоимость одного пенсионного балла) + БЧ (базовая часть) + НЧ (накопительная пенсия ИП).

Посчитали, прослезились? Такое возможно, если предприниматель делает минимальные отчисления. Одним из способов повышения выплаты является обращение за пенсией позже наступления пенсионного возраста. В этом случае применяется специальный коэффициент. То, как начисляется пенсия ИП на ЕНВД и других системах налогообложения, удобно рассмотреть на примерах.

Пример 1

Человек родился в 1970 году. Следовательно, он выйдет на пенсию в 2035 году. По медицинским показателям он не служил в армии. Поэтому дополнительных баллов за этот период ему не начисляется. В 2015 году он зарегистрировался в качестве ИП и каждый год стал получать доход в размере 400000 руб. До этого момента у него не было официального трудоустройства. На накопительную пенсию он не делал отчислений. В течение 20 лет было заработано 30 баллов ИП. Как начисляется пенсия в этом случае? Применяется следующая формула: базовая часть + (30 х стоимость пенсионного балла). В 2018 году фиксированная часть пенсии составляет 4982,90 руб., а пенсионный балл – 81,49 руб. В результате у нашего пенсионера получится пенсия, равная 7427,60 руб.

Пример 2

В другом примере гражданка проработала в компании бухгалтером десять лет, после чего в 2010 году открыла ИП. Заработная плата составляла 20 тысяч рублей. Допустим, она родила троих детей. На пенсию решила выйти на 5 лет позже срока. Благодаря последнему факту при расчете применяется коэффициент 1,36. За все время ей удалось заработать 90 пенсионных баллов, включая период ухода за детьми. Таким образом, расчет будет следующим: (базовая часть х 1,36) + (90 х стоимость пенсионного балла х 1,36). За счет выхода на пенсию позже положенного срока пенсионерка существенно увеличила себе размер пенсии. В результате выплата составит 16751,12 руб.

Порядок оформления

Предприниматель должен лично заниматься оформлением пенсии. Но если такой возможности у него нет, то это можно поручить доверенному лицу, на которого следует составить доверенность и удостоверить ее у нотариуса. В Пенсионный фонд необходимо предоставить следующие документы:

Удостоверение личности.
Трудовую.
Справку о взносах в Пенсионный фонд.
Документы о возможности начисления дополнительных баллов (свидетельства о рождении детей, военный билет).

Кроме личного обращения, в ПФР можно направить заказное письмо. Но тогда на все документы нужно сделать копии и заверить их у нотариуса. Копии без нотариального заверения не будут рассматриваться. Поэтому в оформлении пенсии в таком случае откажут.

После принятия заявления специалисты рассматривают вопрос в течение 10 дней. При этом они проверяют документы и делают расчет выплаты для ИП. Как начисляется пенсия? Со следующего месяца после обращения в ПФР пенсионер будет получать ежемесячную выплату.

Доставка выплаты

Пенсионер сам выбирает наиболее удобный для него способ доставки пенсии. Городские жители в основном предпочитают получать деньги через банк. Для этого нужно предоставить номер банковского счета. Сельским жителям, как правило, удобнее получать выплату на почте. Кроме предпринимателя, получать пенсию может доверенное лицо. Для этого нужно оформить доверенность (при получении пенсии на почте). Если же денежные средства поступают на банковский счет, пенсионер просто может передать свою карточку и сообщить пароль. Доставка пенсионной выплаты также может быть оформлена на дом.

Заключение

Индивидуальный предприниматель получает пенсию на тех же основаниях, что и наемные работники. Разница заключается лишь в том, что за работников взносы делает работодатель, в то время как ИП платит за себя самостоятельно. На достойную пенсию можно рассчитывать в следующих случаях:

При наличии большого трудового стажа.
Большого количества пенсионных баллов.
Наличия накопительной пенсии (если инвестиции НПФ оказались удачными).

Также важно знать, что пенсионные выплаты подлежат ежегодной индексации. Правда, для этого пенсионер должен прекратить трудовую деятельность. Пенсии работающих пенсионеров в настоящее время не индексируются, но увеличиваются за счет добавления пенсионных баллов. Индексация осуществляется в начале года (в январе – феврале), а в середине (в августе) пересчитывается для работающих пожилых граждан пенсия ИП.

Посчитали – прослезились? — к сожалению, это нередкое явление в наши дни. Но если до пенсии позаботиться о будущей выплате, то гражданин сможет обеспечить себе достойную выплату в старости.