Аккредитивы: схема расчетов, достоинства и недостатки

Предпринимательская деятельность, как известно, несет в себе определенные риски. К сожалению, среди бизнесменов встречаются мошенники, которые получают предоплату с клиентов, а затем бесследно исчезают, получив и товар, и деньги одновременно. Используя в качестве схемы расчетов аккредитивы, удается избежать подобных ситуаций, даже связываясь с недобросовестными партнерами. Ведь далеко не всегда удается проверить их добропорядочность до начала сделки.

Определение

Аккредитив - схема расчетов, при которой обе стороны могут быть уверены в том, что не останутся обманутыми. В данной сделке участвует один или два банка. В первом открывает счет продавец, а во втором покупатель. В некоторых случаях оба счета могут быть открыты в одном банке.

Роль кредитной организации состоит в том, что денежные средства переводят продавцу только при выполнении условий сделки и предоставления подтверждающих документов. В данном случае покупатель надежно защищен, так как до момента передачи товара продавец не сможет получить денежные средства, которые он ранее внес на банковский аккредитив.

Стоит отметить, что данный способ взаиморасчетов позволяет не переживать за исход сделки, если ее второй стороной выступает неизвестная вам компания.

Участники сделки

Теперь вам известно, что такое аккредитив. Однако это не все, что нужно знать. Давайте рассмотрим участниках этой непростой сделки.

Итак, помимо одной или двух банковских организаций в ней задействованы еще две стороны:

Аппликант, то есть покупатель. Он же плательщик по аккредитиву.
Бенефициар, то есть продавец.

Схема расчетов

Аккредитив особенно удобен для покупателя. Именно он выступает инициатором сделки, так как заинтересован в получении объекта, который предлагает продавец. Именно покупатель обращается с заявлением об открытии банковского аккредитива.

Эту услугу кредитные организации предлагают на возмездной основе. То есть участникам сделки предстоит выплатить комиссию. В некоторых случаях она довольно внушительна. Однако некоторых участников сделки это ничуть не останавливает, так как аккредитив для физических лиц выступает гарантией исполнения условий договора, что особенно актуально при внушительных суммах.

После внесения денежных средств покупателем они как бы замораживаются на банковском счету, а не переводятся продавцу сразу. Только при выполнении условий заключенного ранее договора последний сможет получить оплату. Кроме этого, он должен предоставить в банк подтверждающие документы. В случае нарушения каких-либо пунктов договора оплата может быть возвращена покупателю.

Схема расчетов по аккредитиву довольно сложна. Однако это не останавливает покупателей, которые хотят защитить себя от возможного мошенничества со стороны продавцов.

Применение

Аккредитив – довольно популярная форма безналичных расчетов, которая может применяться между:

индивидуальными предпринимателями;
юридическими лицами;
физическими лицами.

Основные клиенты, которые используют аккредитивы, - это юридические лица. Они нередко заключают всевозможные сделки с бизнес-партнерами, а потому стараются защитить собственные средства от мошеннических действий. Например, при покупке товара можно быть точно уверенными, что потенциальный поставщик не исчезнет вместе переданными ему деньгами. Продавец также может быть спокоен в получении оплаты при исполнении собственных обязанностей. Примерно с той же целью банковские аккредитивы используют индивидуальные предприниматели.

Однако использование подобной формы безналичных расчетов актуально не только в бизнес-среде. Применяют его и физические лица при совершении крупных сделок, например, с недвижимостью. Предположим, продавец хочет быть уверенным в получении средств. Даже само предложение использовать такой способ безналичных расчетов отпугнет потенциальных мошенников, если они знают, что такое аккредитив. Ведь для получения объекта недвижимости им придется внести требуемую сумму, которая будет зарезервирована в банке до исполнения условий договора.

Виды аккредитивов и их характеристики

Выделяют два типа: отзывной и безотзывной, которые имеют существенные отличительные характеристики.

Отзывной. Предоставляет каждой стороне сделки возможность в любой момент отменить действие аккредитива. Стоит отметить, что в данном случае он теряет свое главное преимущества – обеспечение гарантии исполнения договора. По этой причине не вызывает доверия со стороны потенциальных участников сделки. Более того, в России использование отзывных аккредитивов ограничено нормативными актами. Это позволяет избежать мошенничества со стороны участников сделки.
Безотзывной. Данный вид – полная противоположность предыдущему. Он действительно способен защитить обе стороны сделки от мошеннических действий со стороны друг друга. Порядок расчета аккредитивами в данном случае строго соблюдается, позволяя быть уверенными в успешном завершении сделки для обеих сторон.

Классификация по условиям сделки

В данном случае специалисты разделяют аккредитивы на подтвержденные и неподтвержденные. Давайте обсудим их подробнее:

Подтвержденные. При использовании таких аккредитивов зачет денежных средств продавцу осуществляется даже при их фактическом отсутствии на счету. Это создает дополнительные сложности для банка. Ведь теперь предстоит привлечь к участию в сделке третью сторону, в роли которой выступает кредитная организация, осуществляющая перевод средств при исполнении всех условий. При использовании подтвержденного аккредитива банк несет некоторые риски, связанные с невозвратом переведенных средств. По этой причине используется редко.
Неподтвержденные. Денежные средства перечисляются продавцу только при их фактическом наличии на счету. Банковские организации предпочитают использовать именно такой тип аккредитивов, так как данная схема позволяет избежать финансовых потерь.

Достоинства

Данный способ безналичных расчетов несет в себе определенные преимущества и для продавцов, и для покупателей. Давайте узнаем, какие именно:

Со стороны продавца использование аккредитива позволяет снять вопрос платежеспособности покупателя. Сам факт оформления сообщает о том, что при исполнении условий сделки продавец получен денежные средства в заранее оговоренном размере.
Покупатель, оформляя аккредитив, повышает собственную защищенность в сделке и снижает риск пострадать от действий недобросовестного продавца, который может исчезнуть после получения авансового платежа.

Вышеописанные преимущества доказывают, что использование аккредитива выгодно для обеих сторон сделки, так как защищает и продавца, и покупателя от совершения каких-либо мошеннических действий противоположной стороной.

Недостатки

Любая форма расчетов несет в себе не только преимущества, но и недостатки. Давайте с ними ознакомимся подробнее:

Пожалуй, наиболее существенный недостаток, который возникает при использовании аккредитива как одной из форм безналичных расчетов, - это высокая стоимость в сравнении с другими формами расчетов. Приходится оплачивать банковские комиссии за открытие и сопровождение счета, а также проверку документов. В среднем размер платы не превышает одного процента от суммы сделки.
Сложность. Только в теории оформлении аккредитива кажется простым. На практике договор может включать в себя немало сложных терминов. В нем даже могут быть прописаны условия, исполнение которых для продавца окажется сложным или вовсе невозможным. Вот почему при использовании данного типа безналичных расчетов следует особенно внимательно заключать договор.
Стоит также знать, что при использовании аккредитива могут возникнуть некоторые задержки в зачислении денежных средств на счет продавца. Это зависит от количества банковских учреждений, которые принимают участие в сделке.