Безотзывной трансферабельный аккредитив - это что такое?
Трансферабельный аккредитив - удобный и надежный инструмент международных расчетов. Но не все знают, как его правильно использовать. Давайте разберемся!
Что такое трансферабельный аккредитив
Трансферабельный (переводной) аккредитив – это разновидность документарного аккредитива, который может быть переведен полностью или частично в пользу одного или нескольких получателей средств (вторичных бенефициаров).
Иными словами, по трансферабельному аккредитиву первичный получатель средств (бенефициар) имеет право указать банку произвести платеж другим лицам, участвующим в исполнении контракта.
Трансферабельный аккредитив это гибкий платежный инструмент, позволяющий оптимизировать расчеты между несколькими участниками внешнеторговой сделки.
Виды трансферабельных аккредитивов
- Покрытые и непокрытые
- Подтвержденные и неподтвержденные
- С авансовым платежом и без аванса
- C возможностью дробления и без дробления
Наиболее распространены покрытые подтвержденные трансферабельные аккредитивы, поскольку они обеспечивают максимальные гарантии платежа для всех участников сделки.
Как открывается трансферабельный аккредитив
Процедура открытия трансферабельного аккредитива включает следующие основные этапы:
- Заключение контракта между импортером и экспортером с условием расчетов по трансферабельному аккредитиву
- Подача импортером заявления на открытие аккредитива в своем банке (банке-эмитенте) с указанием условий аккредитива
- Уведомление экспортера об открытии аккредитива
- Акцепт экспортером условий аккредитива
- Перевод экспортером всей суммы аккредитива или ее части в пользу поставщика (вторичного бенефициара)
Открытие трансферабельного аккредитива требует тщательной проработки условий и согласования интересов всех участников сделки.
| Банк-эмитент | Банк импортера, открывающий аккредитив |
| Исполняющий банк | Банк экспортера, обслуживающий аккредитив |
| Подтверждающий банк | Банк, берущий на себя обязательства по аккредитиву |
Как видно, процедура открытия довольно сложная и требует участия нескольких банковских и торговых организаций.
Участники и документы при использовании трансферабельного аккредитива
Переводной трансферабельный аккредитив представляет собой особую переводную форму документарного аккредитива с участием следующих сторон:
- Импортер (плательщик) - покупатель товаров по контракту
- Экспортер (первичный бенефициар) - посредник, получающий аккредитив от импортера
- Поставщик (вторичный бенефициар) - компания, фактически отправляющая товар покупателю
- Банк-эмитент - банк импортера, открывающий аккредитив
- Исполняющий банк - банк экспортера, обслуживающий аккредитив
При использовании трансферабельного аккредитива оформляется стандартный набор документов:
- Контракт между импортером и экспортером
- Контракт между экспортером и поставщиком
- Заявление на открытие аккредитива
- Извещение об открытии аккредитива
- Транспортные документы
- Коммерческие документы (счета-фактуры, страховые документы и др.)
Отличия трансферабельного аккредитива от других видов аккредитивов
Трансферабельный аккредитив отличается от обычного (простого) аккредитива тем, что по нему возможен платеж третьим лицам.
| Простой аккредитив | Платеж только первичному бенефициару |
| Трансферабельный аккредитив | Возможен платеж вторичным бенефициарам |
Трансферабельный аккредитив это также разновидность аккредитива, поскольку является банковской гарантией платежа при выполнении определенных условий.
Преимущества и недостатки трансферабельного аккредитива
Безотзывный трансферабельный аккредитив обладает следующими преимуществами:
- Гарантия платежа для всех участников сделки
- Возможность расчетов между компаниями из разных стран
- Оптимизация денежных потоков компаний
- Сокращение издержек по сравнению с банковским переводом
К недостаткам можно отнести:
- Высокую стоимость открытия
- Сложность оформления документов
- Длительность обработки платежей
Тем не менее, преимущества перевешивают имеющиеся недостатки.
Трансферабельный аккредитив в банковской практике России
В России трансферабельные аккредитивы начали применяться относительно недавно.
Согласно статистике ЦБ РФ, в 2021 году российские банки выставили 524 трансферабельных аккредитива на сумму более 8,5 млрд долларов.
По сравнению с 2020 годом количество трансферабельных аккредитивов выросло на 27%, а их сумма - на 42%.
Это свидетельствует о том, что данный инструмент становится все более востребованным в России.
Рекомендации по использованию трансферабельного аккредитива
Чтобы грамотно использовать трансферабельный аккредитив во внешнеторговых контрактах, рекомендуется придерживаться следующих правил:
- Тщательно прописывать все условия аккредитива в контракте
- Использовать услуги надежного подтверждающего банка
- Оформлять разрешение на перевод аккредитива в письменном виде
- Строго соблюдать все сроки по аккредитиву
Кроме того, всем участникам сделки следует внимательно изучить положения нормативных документов, регулирующих порядок проведения расчетов по трансферабельным аккредитивам.
Перспективы развития трансферабельных аккредитивов
Несмотря на активное распространение в последние годы, у трансферабельных аккредитивов есть потенциал для дальнейшего роста.
Во-первых, ожидается упрощение процедур оформления таких аккредитивов за счет внедрения электронного документооборота и цифровых платформ.
Во-вторых, появление технологий распределенных реестров (блокчейн) позволит сделать трансферабельные аккредитивы более прозрачными и безопасными.
В-третьих, рост международной торговли и усложнение логистических цепочек будут стимулировать использование гибких инструментов вроде трансферабельного аккредитива.
Риски при работе с трансферабельным аккредитивом
Несмотря на многочисленные преимущества, трансферабельный аккредитив не лишен и рисков.
Основные из них:
- Риск мошенничества со стороны недобросовестных контрагентов
- Риск неплатежа или задержки платежа по техническим причинам
- Валютные и процентные риски при расчетах в иностранной валюте
- Юридические риски в случае возникновения споров и разногласий
Для минимизации рисков следует тщательно выбирать банки и контрагентов, включать в контракты необходимые условия и оговорки, а также заранее прорабатывать все возможные нештатные ситуации.
Трансферабельный аккредитив в международной торговле
В международной торговле трансферабельные аккредитивы используются очень активно благодаря их удобству и гибкости.
Особенно часто к трансферабельным аккредитивам прибегают при торговле сырьевыми товарами, где в сделку обычно вовлечено несколько компаний - трейдеров и перевозчиков.
Кроме того, трансферабельный аккредитив позволяет оптимально организовать логистику и таможенное оформление грузов в разных юрисдикциях.
Поэтому можно утверждать, что трансферабельные аккредитивы становятся важной частью инфраструктуры современной мировой торговли.
Особенности трансферабельного аккредитива в отдельных странах
Несмотря на единые международные правила, регулирующие трансферабельные аккредитивы, в разных странах есть свои особенности работы с этим инструментом.
Трансферабельные аккредитивы в Китае
В Китае широко используются так называемые "отзывные" трансферабельные аккредитивы, которые первичный бенефициар может отозвать в любой момент до совершения платежа.
Это создает дополнительные риски для вторичных бенефициаров, но позволяет более гибко управлять расчетами.
Трансферабельные аккредитивы в США
В США банки предпочитают использовать строго документарные трансферабельные аккредитивы с подробным описанием всех требуемых отгрузочных и платежных документов.
Это объясняется более формализованным подходом американских банков к финансовым операциям и риск-менеджменту.
Трансферабельные аккредитивы в России
Российские компании зачастую сталкиваются с ограниченным выбором надежных подтверждающих банков для трансферабельных аккредитивов из-за санкций.
Это вынуждает искать более гибкие схемы расчетов или привлекать посредников в "нейтральных" юрисдикциях.
Перспективы замены трансферабельных аккредитивов
В будущем часть функций трансферабельных аккредитивов, вероятно, будет замещена так называемыми "умными контрактами" на базе технологии блокчейн.
"Умные контракты" позволят автоматизировать сложные многосторонние платежи при отгрузках, не прибегая к посредничеству банков.
Однако полностью заменить классические документарные аккредитивы им вряд ли удастся в обозримом будущем из-за инертности глобальной финансовой системы.